近日，中國人民銀行廣州分行對中國工商銀行廣東省分行處以合計(jì)705余萬處罰，處罰原因是“對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶交易監(jiān)測不到位，未按規(guī)定發(fā)現(xiàn)賬戶交易存在可疑交易并進(jìn)行主動(dòng)管控”，同時(shí)對三名相關(guān)責(zé)任人處以人民幣20萬罰款。同時(shí)，中國工商銀行廣州市分行9個(gè)網(wǎng)點(diǎn)被暫停辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立業(yè)務(wù)6個(gè)月，并限期整改。
據(jù)了解，在斷卡行動(dòng)的背景下，截至10月末，廣東省銀行機(jī)構(gòu)共排查存量企業(yè)銀行結(jié)算賬戶603.88萬戶、個(gè)人賬戶5.73億戶，及時(shí)管控異常單位賬戶26.04萬戶、個(gè)人賬戶174.51萬戶，向公安機(jī)關(guān)移交單位賬戶涉案線索6.46萬條、個(gè)人賬戶涉案線索4.88萬條。
值得一提的是，不僅僅因?yàn)閿嗫ㄐ袆?dòng)，2020年監(jiān)管層對對公賬戶的監(jiān)管異常嚴(yán)格。
4月21日，深圳市聯(lián)席辦組織召開第四期國務(wù)院聯(lián)席辦“六項(xiàng)通報(bào)”涉詐銀行對公賬號排名前五商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人約談會。
彼時(shí)，為打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙及洗錢等違法犯罪行為，人行監(jiān)管升級，各商業(yè)銀行按要求配合公安部門，核查電信詐騙賬戶，全面排查所有企業(yè)對公賬戶。近期，企業(yè)負(fù)責(zé)人要留意接聽銀行電話，拒接或不接將被視為無法聯(lián)系，凍結(jié)賬戶。
2020年5月，人民銀行杭州中心支行召開全省金融機(jī)構(gòu)打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪暨跨境賭博工作推進(jìn)會。通報(bào)了電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪涉案企業(yè)銀行賬戶倒查及問責(zé)情況，暫停4家銀行網(wǎng)點(diǎn)3個(gè)月的新開立單位銀行賬戶業(yè)務(wù)，暫停18家銀行網(wǎng)點(diǎn)1個(gè)月的新開立單位銀行賬戶業(yè)務(wù)。
彼時(shí)，監(jiān)管對銀行也提出了5大要求：
一是落實(shí)企業(yè)銀行賬戶合法合規(guī)主體責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶全生命周期管理。
二是加強(qiáng)收單業(yè)務(wù)管理，落實(shí)特約商戶準(zhǔn)入、交易監(jiān)測、終端管理等要求。
三是大力推進(jìn)先進(jìn)技術(shù)在賬戶、商戶管理環(huán)節(jié)的應(yīng)用。
四是組織開展存量企業(yè)銀行賬戶、商戶風(fēng)險(xiǎn)排查。
五是加大監(jiān)管力度，從嚴(yán)問責(zé)。
此外，相關(guān)律師就提出，銀行在防范對公賬戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要特別注意以下五種常見異常情形：
1、注冊地址不存在或虛構(gòu)經(jīng)營場所
銀發(fā)〔2016〕261號文《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》中，要求銀行須審慎核實(shí)對公賬戶開戶的每項(xiàng)信息，特別是對注冊地址不存在或虛構(gòu)經(jīng)營場所的單位，銀行不得為其開立對公賬戶。
2、代理關(guān)系存疑
在開立對公賬戶過程中，有時(shí)會發(fā)生銀行雖然對身為被代理人的客戶履行KYC程序，但卻忽略了對代理人本身身份的驗(yàn)證程序，或是代理人故意不填寫本身姓名，只填寫被代理人姓名意圖掩蓋代理關(guān)系。
3、空殼公司特征明顯
空殼公司也是銀行須防范開立對公賬戶的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)同一代理人集中在相同時(shí)段，且在同一地段的各家銀行網(wǎng)點(diǎn)大量代理開立對公賬戶，且這些公司注冊資金都不高，實(shí)繳注冊資本又為零，經(jīng)營范圍偏向輕資產(chǎn)的貿(mào)易公司、咨詢管理、信息科技公司等，法定代表人年紀(jì)偏大或偏小，或是法定代表人和代理人的身份證地址為異地或偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)，都屬明顯空殼公司特征。
4、同一位自然人作為多家企業(yè)法定代表人
雖然《公司法》沒限制同一位自然人可以作為多家公司法定代表人，但除非是集團(tuán)或其他特殊考慮，否則同一自然人擔(dān)任多家公司法人代表或同時(shí)控制數(shù)量過多的對公賬戶都屬異?，F(xiàn)象，銀行應(yīng)設(shè)法深入了解。
5、銀行一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際經(jīng)營者和經(jīng)營內(nèi)容，與營業(yè)執(zhí)照上登記的信息不一致，應(yīng)立刻拒絕對公賬戶的開立，因?yàn)樵摴緲O可能是被用來從事虛開增值稅發(fā)票等不法目的。
除此之外，還有一些對公賬戶的異?，F(xiàn)象銀行也須防范，例如《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第33條規(guī)定，銀行應(yīng)建立企業(yè)客戶的賬務(wù)核對機(jī)制，對賬頻率不應(yīng)低于每季度一次，如果企業(yè)超過對賬時(shí)間未回復(fù)、對賬結(jié)果不一致或不配合對賬要求，銀行有權(quán)采取措施限制賬戶交易措施以降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。
銀行還應(yīng)每季度排查對公賬戶主體是否有被全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)列入“嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單”，根據(jù)銀發(fā)〔2016〕261號文《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》，銀行一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)嚴(yán)重違法，須在3個(gè)月內(nèi)暫停該企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)。
6、銀行應(yīng)特別重視對公賬戶發(fā)生大量“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)情況，特別是對那些資金量大、成立時(shí)間不長的對公賬戶，銀行應(yīng)不定期實(shí)地走訪企業(yè)，防止空殼公司利用公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢，如果對公賬戶在短期內(nèi)頻繁發(fā)生法定代表人變更情況，由于會導(dǎo)致公司受益所有人變更，銀行也須及時(shí)詢問原因并判斷是否存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
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